富豪难避税,贪官难洗钱,CRS启动后将成反腐利

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7月1日,中国国家税务总局、财政部和“一行三会”发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(下称《管理办法》),要求各金融机构在2018年12月31日之前完成非居民金融账户涉税信息尽职调查工作,收集非居民金融账户相关信息

作为国际间税收居民金融信息多边交换计划的一个重要环节,CRS在中国的启动,意味着在境外金融账户持有高额资产的中国税收居民相关信息将有可能被交换回国,这一信息的回流和利用,或将对其中的境外避税者、洗钱者、贪腐者带来法治震慑

随着签署MCAA的国家(地区)开始启动CRS,这些国家(地区)中开设金融账户的中国税收居民的信息,正在被上报或将上报图/视觉中国

《财经》记者 刘思维 实习生 许向阳/文 李恩树/编辑

非居民金融账户涉税信息收集程序(CRS)在中国启动

《管理办法》规定了中国金融机构识别、收集、申报非居民金融账户涉税信息给中国税务主管机构的要求和程序需要收集、上报的信息包括:非居民账户的持有人或消极非金融机构非居民实际控制人姓名、现居地址、税收居民国(地区)、单个金融账户余额等

这些收集上来的信息将被报送给国家税务总局,并计划于2018年9月开始陆续与中国达成金融账户涉税信息交换配对的国家(地区)进行信息交换目前,中国并未公开披露具体与哪些国家达成配对

非居民,指中国税收居民以外的个人和企业但是,中国税收居民在配对国家金融账户中的涉税信息也将通过交换,被中国税务机关批量掌握在取得配对国同意的前提下,这些信息还可能应用到反腐、反洗钱等领域

交换计划

CRS,可以看作国际间税收居民金融信息多边交换计划的一个环节这一计划,起始于2014年受二十国集团(G20)委托,经济合作与发展组织(OECD)于该年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准(下称“交换标准”)

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